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审计尽职调查做什么?财务尽职调查该做啥?这份清单拿去~不谢!

时间:2021-07-04 21:22:14

前几天一个小伙伴是企业投资部。他在私信里问我,他会去一个有三方中介的收购项目做财务尽职调查。不知道自己想要什么信息,做什么工作。现在基于我过去的工作经验。总结一份财务尽职调查清单,供您参考

财务尽职调查该做啥?这份清单拿去~不谢!

(一)公司基本情况

1.公司基本情况

(1)公司最新的年度营业执照、银行开户许可证和税务登记证

(2)公司生产经营许可证相关文件(如:危险品经营许可证、进出口许可证、食品经营许可证、医疗器械经营许可证、医疗器械生产许可证等。);

2.历史演变

一般在拟收购单位的陪同下,律师到当地工商局打印工商登记历年的登记、变更信息;具体内容包括:

(一)公司成立时的出资协议;

(二)公司历次工商变更登记的股东会和董事会决议;

(三)公司以前的股权转让和增资协议;

(四)与公司历次注册资本调整相关的验资报告及评估报告;

(五)公司成立以来的历次章程。

3.公司股东基本情况

(一)公司股东的最新审计报告和营业执照

(二)控股股东及持有公司5%以上股份的股东的子公司、股份制企业和合营企业。

4.公司的对外股权投资

(1)公司在境外投资的所有公司的基本情况,包括控股子公司和参股公司。一般获取最近三年的审计报告,必要时执行被收购公司的所有财务调整程序;

(2)公司的其他对外证券投资,并取得所有证券账户及其交易流程

5.公司的组织设置

(1)公司的内部管理结构,包括主要职能部门和隶属关系。

6.员工状态

(1)拿到最近三年的月薪明细表(必须是最后一个人的名字)

(2)取得公司员工名册;

(3)进入人力资源和社会保障部社保系统打印缴纳社保人员明细清单;

(4)拿到公司的薪酬体系,询问实际执行情况;

财务尽职调查该做啥?这份清单拿去~不谢!

(二)公司财务状况(包括子公司)

1。公司最近三年已整理审计的财务报告、账套和现场检查凭证;了解各公司的主要会计政策和会计估计,包括坏账政策、固定资产折旧率、残值率、具体收入确认原则和成本核算方法。

2.公司的重要资产,包括土地、房屋、设备(包括车辆)等。

(1)公司已开立银行账户清单(在开立基本账户的银行打印)和银行账户对账单

(2)公司所有房产证、车辆登记证;

(3)所有土地使用权证、土地出让合同、支付土地出让金和契税的银行凭证;

(4)公司所有专利和版权证明;

(5)公司仓储部门提供的库存清单;

(6)公司近三年生产产量统计;

(七)经常项目清单,说明经常项目的性质和长期经常项目的原因;

3.公司向外界提供的贷款、抵押和担保

(1)公司基本信用报告(贷款卡信息)(在基本账户开户银行打印);

(2)公司为其他企业的债务提供担保。如果是,请提供担保合同;

(2)公司的银行贷款和信贷,其次是贷款协议、借条、最高额保证合同、最高额抵押合同;

4.主要合同

(1)公司近三年已经执行、正在执行和将要执行的重大合同。

财务尽职调查该做啥?这份清单拿去~不谢!

5.税收情况

(1)公司近三年需要缴纳的各种税的纳税申报表,主要包括营业税、增值税、所得税。

依法应缴纳的税费、税名、税率等信息,包括但不限于营业税、增值税、所得税等;

(2) T

(2)从备案材料中扣除公司R&D项目的R&D费用

(3)十大主要客户和供应商的销售和采购合同(订单)、交易、收支情况

(五)诉讼和行政处罚

1、公司近三年的诉讼判决和劳动仲裁

2.公司未作出诉讼判决或仲裁,以及期间可能发生的诉讼和仲裁。

其他未列示资料根据现场尽调了解的情况再要求公司补充提供