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什么是律师尽职调查?一张图搞懂法律尽职调查(收藏)

时间:2021-07-05 12:21:34

这是第三篇关于尽职调查的文章。通过系统的学习这三个干货,你会对尽职调查有一点点感觉。

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——适当的法律

法律尽职调查是指律师接受当事人的委托,对标的公司或发行人的主体合法存在、企业资质、资产负债、对外担保、重大合同、关联关系、纳税、环保、劳动关系等一系列问题进行调查,并出具专业报告的法律服务。法律尽职调查的首要目的是为客户提供对目标公司相关项目的法律资质以及相关项目的各项是否符合法律规定的评估,而最终目的是防范风险,避免不必要的错误和损失。法律尽职调查完成后,律师应当给当事人一个真实可靠的调查结论,不得有任何虚假或水分。因为律师尽职调查的目的是为了揭示和防范风险,而不是为了尽力促成交易,律师会充分提示当事人关于法律风险的问题。如果要有条不紊地进行法律尽职调查并取得预期结果,就需要按照合理的程序进行和实施。法律尽职调查的一般程序如下图所示:一张图搞懂法律尽职调查(收藏)

一张图搞懂法律尽职调查(收藏)

法律尽职调查一般分为三个阶段:准备阶段、实施阶段和报告阶段。一、准备阶段为了保证法律尽职调查工作能够在一定时间内高效有序地开展,需要在入市前做好相关准备工作。1.建立一个法律尽职调查项目团队。选择团队主要负责人、首席律师和主要律师团队成员;确定工作组和工作分配;选择总联络人,协助总稽核总检察长负责团队外部联络,内部发布指令和公告,监督尽职调查工作进展,收集报告草稿;选择文件管理员协助负责全面审查的律师安排(全面协调)与调查项目和文件保管有关的文件;如果团队人数较多,需要出差进行实地尽职调查,可以根据需要配备一名或多名生活秘书,处理团队所有非业务性杂务,协助文档管理员完成相应工作;必要时,团队应进行根本性变更或增加人员编制,但团队领导应就此类变更积极与客户沟通,并严格控制;上述团队成员和分工可根据尽职调查项目的实际需要合理兼任,但需征得团队主要负责人或负责总审计的律师的同意。2.了解客户的收购计划。律师尽职调查的内容和重点会随着客户收购计划的不同而不同。例如,股权收购尽职调查侧重于资产、负债和公司治理。但资产收购的尽职调查就不一样了,主要以资产调查为主。因此,律师在开始尽职调查之前,最好通过与客户的书面协议确定尽职调查的目的,这将有助于律师进行尽职调查,避免律师执业的风险。3.根据收购计划,特别是M&A交易的性质和目的,确定法律尽职调查的对象、范围和M&A基准日期。我们一般将目标公司和目标公司需要尽职调查的关联方作为尽职调查对象。尽职调查的范围会因交易方式的不同而有所不同,比如股权收购,律师应该了解目标公司方法的方方面面。4.结合收购计划,查阅相关法律法规。比如了解目标公司开展业务需要遵循哪些法律法规;了解目标公司可能享受哪些优惠政策;了解目标公司是否有外资准入限制。5.制定尽职调查工作计划。该计划应包括尽职调查的基本原则、工作程序、调查方法、工作团队、工作计划和服务保证。6.在尽职调查团队之间建立联系和沟通。在实施尽职调查的过程中,需要建立团队成员之间的沟通协作机制,确保信息在专业人员之间无障碍传递,从而快速发现和验证问题。7.收集目标公司的背景信息和行业数据。尽职调查本质上是律师对被调查者提供的所有信息进行系统整理、归纳和筛选的过程。建议律师在尽职调查清单中列出更具体的要求,避免对方提供的调查数据不完整的问题。8.准备向目标公司提交所需的数据清单。尽职调查小组可以提前准备一套初步的材料清单,内容大致包括目标公司的成立及历史沿革、主体的各种法律资格、股东、对外投资、重大资产、关联公司及关联交易、财务状况、经营状况、重要合同、债权债务及担保、税费、保险、知识产权、重大诉讼仲裁及行政处罚、环保、劳动关系等。不同的项目、不同的交易结构、不同的行业,尽职调查清单是不同的。在上述材料清单的基础上,律师应进行深入研究

9.与收购方管理层沟通信息准备。这样有利于全面获取信息,从而提高律师的工作效率。10、资料准备的初步检查。例如,检查材料的复印件是否与原件一致,文件上的印章前后是否一致。11.签保密协议。尽职调查需要签订保密协议,明确保密的内容和范围,明确违反保密协议的责任,由协议各方签字确认。二.实施阶段1。根据确定的尽职调查方法,收集和整理法律尽职调查数据。尽职调查中收集数据的方法有:(1)现场沟通、查询账册、查阅档案、查阅复制企业登记信息、出具声明和确认函、走访行业协会、商会和主管部门、约谈企业领导、现场实地考察。(2)异地公众网站查询、电话、邮件等通讯、确认函等。2.准备工作文件。这就要求律师对被申请人提供的文件和资料安装一定的标准,如章程、协议、裁决书等。并将其装订成不同类别的卷,如行政处罚卷、诉讼和仲裁卷等。3.审查尽职调查数据,分析获得的信息,确定已核实事实、待核实事实和未核实事实,并根据分析结果进行补充调查。4.不同的专业团队就共同的问题交换意见。组织协调员还应不断总结和分析各团队收集的信息,以促进调查工作。在正式尽职调查中,组织协调员最好在每天工作结束前与所有在场的团队召开一次协调会议。三.报告阶段1。初步完成现场尽职调查工作,起草尽职调查报告。尽职调查报告的内容要有针对性,尽职调查清单中发现的问题要逐一列出,并说明问题的性质、影响和解决办法。2.就尽职调查报告与客户和目标公司沟通,修改尽职调查报告。3.跟进发现问题,补充跟进信息。律师在分析获得的材料时,如果发现材料有疑问或错误,应进行补充尽职调查。结论:虽然每个律师在进行尽职调查时采取不同的措施,但相同的目标是通过切实有效的调查方法,试图将交易信息从不对称变为对称(当然,也有产生新的信息不对称的可能性),从而最大限度地有效降低或消除项目中因信息不对称而发现的风险,并及时向我们的客户发出风险预警。本文是作者在开展尽职调查服务的丰富经验基础上的总结和思考,希望对读者有所帮助和启发。请原谅我的缺点或错误!声明:此号发表的文章均为公益目的和非盈利目的。如果版权所有者不同意该出版物,请通知我们,将尽快删除该出版物!

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